전문가들 “2025년 새해, 은퇴 계획을 다시 점검할 시기”
새해를 맞아 은퇴 계획을 재평가하기 좋은 시기다. 연방 국세청(IRS)은 2025년 세금 연도에 적용될 401(k) 및 기타 은퇴 저축 계획의 기여 한도를 물가 상승률을 반영해 상향 조정한다고 발표했다.
◇ 401(k) 및 기타 은퇴 저축 계획의 기여 한도 증가
IRS는 매년 물가 상승률에 따라 은퇴 계좌의 세금 한도 및 제한을 검토한다. 이를 통해 인플레이션이 반영된 조정을 시행한다.
2025년 세금 연도부터 401(k) 계획의 연간 기여 한도가 기존 2024년의 2만3000달러에서 500달러 증가한 2만3500달러로 상향 조정된다.
이 한도는 403(b) 은퇴 계획, 정부 457 계획, 연방 정부의 Thrift Savings Plan(TSP)에도 동일하게 적용된다.
◇ IRA 기여 한도 유지
반면, 전통적인 개인 은퇴 계좌(IRA) 및 Roth IRA의 연간 기여 한도는 2025년에도 2024년과 동일하게 7000달러로 유지된다. 50세 이상 개인의 IRA 추가 기여 한도 역시 1000달러로 유지된다.
◇ 50세 이상 기여자의 추가 기여 한도
401(k), 403(b), 정부 457 계획 및 TSP에 가입한 50세 이상 근로자는 2025년부터 기존 한도에 추가로 7500달러까지 기여할 수 있다. 따라서 50세 이상 근로자는 최대 3만1000달러까지 저축할 수 있다.
또한, SECURE 2.0 법안(2022년 제정)에 따라, 60세에서 63세 사이 근로자를 위한 추가 기여 한도는 기존 7500달러에서 1만1250달러로 대폭 증가한다.
◇ 전통 IRA 세금 공제 소득 제한 상향
전통 IRA에 기여하고 세금 공제를 받을 수 있는 소득 제한도 상향 조정된다.
- 직장 은퇴 계획에 가입된 개인 납세자: 소득 공제 단계 소득 범위가 7만9000달러에서 8만9000달러로 증가.
- 부부 공동 신고: 소득 공제 단계 범위가 12만6000달러에서 14만6000달러로 상향.
◇ Roth IRA 소득 단계 소득 범위 증가
Roth IRA에 기여할 수 있는 소득 단계 소득 범위도 상승했다.
- 개인 및 세대주: 15만 달러에서 16만5000달러.
- 부부 공동 신고: 23만6000달러에서 24만6000달러로 증가.
◇ 저소득 및 중간 소득 근로자를 위한 Saver’s Credit
은퇴 저축 공제(Saver’s Credit)는 저소득 및 중간 소득 근로자를 지원하며, 2025년 소득 한도는 다음과 같다:
- 개인: 3만9500달러
- 부부 공동 신고: 7만9000달러
- 세대주: 5만9250달러
이승은 기자
